Дополнительная скидка 5% на все онлайн-курсы, кроме MBA, Саморазвитие и хобби, Высшее образование и онлайн-курса «Менеджер по маркетингу». Скидка применяется от текущей цены и суммируется с текущими скидками на сайте Нетологии.
Должностная инструкция финансового менеджера
Должностная инструкция финансового директора — это документ, определяющий права, обязанности и статус этого специалиста в организации. Она также определяет принадлежность и требования к этому сотруднику. Давайте разберемся, что именно представляет собой такой документ и как он создается.
Современная экономика развивается настолько быстро, что постоянно появляются новые профессии и должности, о которых раньше даже не слышали. Профессия финансового менеджера относится именно к этой категории. В чем заключается работа этого специалиста?
На практике слово «менеджер» означает человека, который занимается одним из направлений менеджмента (управление определенной сферой деятельности) и увеличивает там прибыль и сокращает расходы. Таким образом, финансовый менеджер — это человек, который занимается управлением денежными потоками внутри компании и между ней и ее контрагентами.
Причем должность финансового менеджера вводится только в крупных компаниях. В небольших компаниях задачи финансового менеджмента выполняются совместно руководителем компании и главным бухгалтером, который выполняет контролирующую роль. В крупных компаниях финансовым управлением часто занимается конкретный отдел, подразделение или другая организационная единица. Если создание такого подразделения невозможно, директор может выступать в качестве сотрудника, подчиняющегося непосредственно управляющему директору (в этом случае финансового директора часто называют финансовым директором).
В то же время, единых требований к назначению этой должности нет, как нет и общей практики для всех компаний, работающих в финансовом секторе. Тем не менее, очень важно определить должность финансового директора в компании, и желательно включить эту информацию в должностную инструкцию — документ, определяющий права, обязанности и ответственность работника.
Роль должностной инструкции финменеджера
Должностная инструкция финансового директора — это не тот документ, который всегда требуется по закону. Однако такой документ чрезвычайно полезен, поэтому его составляют в большинстве случаев в компаниях, где вводится должность финансового директора. Преимущества такой политики заключаются в следующем
- Она дает возможность четко разграничить обязанности финансового менеджера и других сотрудников, работающих в близких областях. К примеру, частичное взаимопересечение может наблюдаться между обязанностями финансового менеджера и бухгалтера — и как раз инструкция позволяет конкретно определить, кто из них и как будет действовать в различных ситуациях.
- Она позволяет работнику четко знать, что именно он обязан делать. Это позволяет ему четко сосредоточиться на конкретных обязанностях и понимать, какие требования руководства могут оказаться необоснованными. Также это улучшает управляемость фирмой, поскольку администрация точно знает, что именно и с кого можно требовать.
- Инструкция позволяет объективно судить о качестве работы сотрудника. Если он не справляется с обязанностями, перечисленными в этом документе, это может стать основанием для применения дисциплинарных мер (выговора, лишения премии и т. п.). Также суды в случае спора между работником и компанией по вопросам, касающимся обоснованности увольнения, требуют представить должностную инструкцию. Если ее не будет в наличии, это может стать серьезной проблемой для компании.
Она также уточняет должностную инструкцию:
- какое место занимает менеджер в общей структуре компании, кому он подчиняется и кем может руководить;
- какова его компетенция, какие требования предъявляются к человеку, претендующему на занятие этой должности;
- какими правами он наделен;
- какую именно и в каких случаях ответственность он несет в соответствии с законодательством и внутренними нормами предприятия.
Структура должностной инструкции финменеджера
Закон не предъявляет каких-либо обязательных требований к тому, как должна выглядеть должностная инструкция финансового директора и из каких частей она должна состоять. Однако существуют положения, на которые необходимо ссылаться при составлении таких документов. К ним, в частности, относятся следующие моменты:
- Квалификационный справочник должностей (КСД), принятый Минтрудом РФ в 1998 году. В 2003 году он был дополнен характеристикой должности «Финансовый директор», которую можно использовать как базу для инструкции, предназначенной для менеджера, с поправкой на то, что он может и не выступать в качестве одного из руководящих работников.
- ГОСТы по делопроизводству. Они касаются только внешнего оформления документов, однако могут оказаться важными при подготовке любого внутреннего акта предприятия, в том числе должностной инструкции. Например, ГОСТ Р 7.0.8-2013, касающийся делопроизводства и архивного дела, дает определения терминов, используемых при документообороте; ГОСТ Р 6.30-2003 описывает правила, касающиеся размещения грифа и других реквизитов, бланков документации и т. д. Вся эта информация позволит подготовить должностную инструкцию надлежащим образом.
Как правило, должностная инструкция финансового директора строится следующим образом:
- Общие положения. Здесь закрепляется, к какой категории относится финансовый менеджер в конкретной организации (он может быть как специалистом, так и руководителем, если у него есть подчиненные), кому он подчиняется, кем назначается и увольняется. При необходимости здесь же прописывается, какую квалификацию для занятия должности он должен иметь (образование, опыт работы, знание конкретных нормативных актов и т. п.).
- Обязанности, возлагаемые на этого работника. Подробнее они будут описаны далее.
- Права, которыми наделен работник. Применительно к финансовому менеджеру требуется указать как минимум право подписи соответствующих документов, право вести переписку с подразделениями/филиалами компании и сторонними организациями, право запрашивать и получать сведения, необходимые для работы.
- Ответственность, которую несет лицо, занимающее эту должность. Обычно указывается, что менеджер несет дисциплинарную ответственность за неисполнение распоряжений руководства, а также гражданско-правовую, административную и уголовную — в случаях, предусмотренных российским законодательством.
Кто это?
Финансовый директор — это специалист, отвечающий за разработку финансовой политики, а также за ее реализацию и контроль за исполнением регламентов, введенных всеми подразделениями компании. В настоящее время в России не существует четкой структуры должности «финансовый директор». Этому есть несколько причин.
- В крупных торгово-промышленных организациях денежными потоками управляет высший менеджмент – финансовый директор, управляющий компании или руководитель отдела финансов. В подчинении у высшего руководства может быть личный помощник, чья должность будет называться «финансовый менеджер». Возможно, что таких менеджеров в компании предусматривается несколько, и задачи для них ставятся различные. Как правило, финансовые менеджеры относятся к среднему или низшему звену в структурной штатной иерархии компании. Не всегда такие работники закончили высшее учебное заведение, иногда эти люди приходят со средним специальным образованием.
- В штатном расписании небольшой компании может быть предусмотрено наличие специалиста с высшим профильным образованием, чья профессия напрямую связана с финансовой деятельностью. Ему вменяется в обязанность разработка и реализация финансовой политики. В данном случае финменеджер в одном лице является руководителем и исполнителем. Он наделён определённой долей самостоятельности, власти и ответственности в решении всех вопросов, связанных с денежными ресурсами.
Подобная градация кадровой иерархии напрямую зависит от размера компании, объема управленческих задач и методов их решения.
В последнее время на рынке труда наметилась тенденция рассматривать в качестве финансового менеджера человека, имеющего высшее профессиональное образование и опыт управленческой работы в данной сфере.
Квалификация
Требования к финансовому менеджеру включают теоретические и практические навыки. Вы можете претендовать на эту работу только в том случае, если у вас есть степень последипломного образования в области экономики и опыт работы в соответствующей сфере не менее трех лет. Вопросы на собеседовании, как правило, направлены на оценку уровня вашей профессиональной компетенции.
Что должен знать и уметь финансовый менеджер:
- теорию управления, финансы и кредит, менеджмент, экономику предприятия;
- принципы ведения бухгалтерского учёта и экономической статистики;
- методологию проведения экономического анализа, доходности капитала, финансовых и предпринимательских рисков;
- законы и правовые нормы, предъявляемые к ведению финансовой и хозяйственной деятельности организации;
- налоговое законодательство;
- основы трудового законодательства;
- стандарты налоговой, финансовой и статистической отчётности;
- правила работы с ценными бумагами, акциями;
- основы управления капиталом, методы формирования оборотных средств компании;
- оценивать тенденцию развития рынков сбыта и финансов;
- организовать плановую работу и обеспечить контроль денежных потоков;
- умение создавать финансовые планы и формы отчётности по их выполнению;
- знать принципы кредитования и привлечения инвестиций;
- свободно владеть профильными компьютерными программами.
Чтобы стать настоящим профессионалом, финансовый менеджер должен постоянно заниматься самообразованием, следить за изменениями в законодательстве, своевременно осваивать новое программное обеспечение и инвестировать в курсы повышения квалификации. Лучшей отправной точкой для выпускника финансового факультета является стажировка, где он может постепенно приобретать опыт и знания под руководством наставника. Зарплата для специалиста начального уровня может показаться очень низкой — от 20 000 до 25 000 рупий, но с опытом и квалификацией зарплата не заставит себя долго ждать.
Менеджеры зарабатывают от 50 000 до 150 000 рублей и более, в зависимости от объема работы.
Функциональные обязанности
Работа финансового менеджера может быть довольно обширной, в зависимости от потребностей компании и объема оборота денег. В целом, данный специалист должен выполнять пять основных функций.
- Способствовать приросту капитала компании. Достигается это путём снижения затрат и нахождения способов увеличения прибыли. Хорошие управленцы в сфере финансов преимущественно должны действовать в интересах своего предприятия, в их задачу входит не только оптимизация производственных процессов, но и снижение уровня налоговых отчислений. Разумеется, что делать это хороший специалист будет только законным путём.
- Компенсация затрат. Получение прибыли – это сложный процесс, в котором задействовано множество составляющих, и одной из них является правильное распределение денежных ресурсов. Важно не только минимизировать текущие и долгосрочные расходы, но и получить прибыль от умелого вложения свободного капитала в выгодное для компании направление. Поиск такого направления – задача менеджера по финансам.
- Анализ и контроль. Чтобы компания процветала и развивалась, необходимо постоянно контролировать финансовую сторону любого процесса, совершающегося в ней. Но помимо внутреннего контроля, менеджер обязан выполнять анализ и внешней экономической среды, влияющей прямым или косвенным образом на рост прибыли. Своевременное реагирование и составление правильных прогнозов поможет уберечь денежные средства и приумножить их.
- Управление финансами. Эта функция сводится к правильному распределению всех финансовых потоков компании, учёту её активов, поиску прибыльных инвестиционных направлений и минимизации возможных финансовых рисков.
- Внедрение инноваций. Ежегодно специалист по финансам разрабатывает стратегический план развития компании. Направление движения, согласно этому плану, зависит от уровня получения доходов за прошлый период, а также от перспектив роста прибыли и состояния экономики в отрасли. Кроме того, нередко в такой план закладывается и модернизация тех или иных объектов, требующая новых подходов ведения бизнеса и, соответственно, финансовых вложений.
Грамотные и успешные управленческие решения в области финансов помогают компании конкурировать. Неслучайно государственные служащие сравнивают финансы с искусством, которым может овладеть не каждый.
Задачи и функции специалиста
Обязанности специалиста по финансам зависят от отрасли, размера компании и политики управления ресурсами. Специалист может либо полностью контролировать денежные потоки компании, либо заниматься решением отдельных финансовых задач.
Можно выделить основные задачи и функции, характерные для большинства предприятий:
- контролировать входящие и исходящие денежные ресурсы;
- правильно распределять финансы и анализировать эффективность распределения;
- исследовать финансовый рынок и внешнюю экономическую среду;
- оценивать риски при инвестировании;
- оценивать эффективность бизнеса работодателя и стоимость его компании;
- разрабатывать инструкцию по антикризисным мероприятиям;
- создать рекомендации по оптимизации и минимизации расходов;
- способствовать увеличению дохода и находить новые источники прибыли;
- компенсировать затраты;
- составлять точные прогнозы, касающиеся денежных операций;
- разрабатывать стратегию развития компании;
- управлять активами;
- разработать и оптимизировать политику финансирования;
- формировать портфель ценных бумаг;
- работать с клиентами и инвесторами;
- обеспечивать деятельность казначейства;
- привлекать заемные средства при необходимости;
- покупать или продавать финансовые активы;
- страховать вклады;
- определять источники финансирования;
- обеспечивать рентабельность компании;
- обеспечить самофинансирование предприятия;
- создать финансовые резервы.
Требования к работнику
Это непростая должность. Она требует высокой степени сосредоточенности и ответственности. Финансовым менеджером может быть только целеустремленный, компетентный и стрессоустойчивый человек, обладающий деловой хваткой, сообразительностью и способностью быстро принимать решения.
Как специалист, вы должны обладать знаниями и пониманием основ финансового менеджмента и экономики, разбираться в тонкостях торговли ценными бумагами и уметь проводить анализ рынка и конкурентов. Кроме того, знание бухгалтерского учета в бизнесе является преимуществом.
Что еще вы должны знать и уметь:
- теорию управления;
- основы менеджмента, экономики и статистики;
- особенности ведения бухгалтерского учета;
- принципы проведения экономического анализа;
- анализировать доходность капитала;
- прогнозировать инвестиционные риски и управлять ими;
- законы и правовые нормы в области налогов, финансов и труда;
- налоговую и статистическую отчетность;
- особенности работы с ценными бумагами и акциями;
- прогнозировать развитие рынка и его тенденций;
- контролировать денежные потоки;
- создавать финансовые планы;
- принципы кредитования;
- как привлекать инвестиции;
- анализировать большие данные;
- обладать организаторскими и управленческими способностями;
- быстро принимать решения в стрессовых и неопределенных ситуациях;
- обладать предпринимательскими качествами.
Финансовый специалист должен постоянно заниматься самообразованием, быть в курсе инноваций и изменений в области экономики и финансов, знать положения законодательства, уметь обращаться с компьютерами и компьютерными программами.
Если говорить о личных качествах, то специалист должен обладать и другими качествами, помимо уже упомянутых готовности брать на себя ответственность и стрессоустойчивости:
- коммуникабельностью и дружелюбием;
- честностью;
- усидчивостью;
- внимательностью к деталям;
- трудолюбием;
- эмоциональной устойчивостью.
Следует отметить, что гуманитариям будет очень трудно на этой должности. Если у специалиста нет страсти к цифрам, электронным таблицам, компьютерным программам и рутинной работе, то он или она быстро перегорит, и работа станет скучной. Это профессия для настоящих технарей.
Заработная плата и место работы
Финансовый специалист имеет достойную зарплату, потому что у него высокий уровень ответственности и большой объем работы. В Москве, Санкт-Петербурге и других крупных городах зарплата несколько выше, чем в регионах.
По всей России средний доход финансового менеджера составляет 40-80 000 рублей. В столице специалист зарабатывает в среднем 50 000-120 000 рублей. В регионах его доход составляет от 30 000 до 70 000 рублей.
Начинающие и стажеры могут рассчитывать на заработок около 20 000-30 000 рублей, сотрудники среднего звена — 40 000-70 000 рублей, руководители — 80 000 рублей и выше. Опытные и компетентные сотрудники могут превысить отметку в 150 000 рупий.
Руководящие должности можно найти на промышленных предприятиях, в торговых, страховых и трастовых компаниях, банках, кредитных учреждениях, инвестиционных фондах, брокерских фирмах и на фондовых биржах. Специалист может также оказывать консультационные услуги и работать в качестве внешнего консультанта.
Все больше специалистов по финансам выходят из университетов. Однако спрос на специалистов по-прежнему высок. Поэтому вакантное место стажера может быть занято большинством вчерашних студентов, которые затем развиваются до менеджера.
СКОЛЬКО ЗАРАБАТЫВАЕТ ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖЕР?
В настоящее время в разных городах России существует более 2 000 вакансий финансовых директоров. Есть вакансии в офисе и удаленно. У финансового директора достойная зарплата, но и большая нагрузка.
Особая зарплата:
- В Москве – 80 000 рублей от до 380 000 рублей в месяц;
- Удаленная работа – 70 000 рублей до 350 000 рублей в месяц;
- Проектная занятость – от 70 000 рублей до 250 000 рублей в месяц.
Финансовый директор нужен во многих организациях: Банки, транспортные компании, крупные предприятия, биржи, брокерские фирмы и т.д. Такой специалист может консультировать клиентов или работать внешним консультантом.
ЧТО ДОЛЖЕН ЗНАТЬ ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖЕР?
В учебных заведениях есть специальность — менеджер. Однако там преподаются только базовые знания. Должность финансового директора нелегка. Она требует концентрации и ответственности.
Специалист должен знать основы экономики и специфику работы руководителя, уметь проводить анализ рынка и конкурентов.
Кандидат на должность финансового директора должен:
- Знать теорию управления;
- Обладать знаниями в менеджменте, статистике и экономике;
- Понимать особенности ведения бухгалтерского учета;
- Проводить экономический анализ;
- Анализировать доходность капитала организации;
- Прогнозировать риски инвестиций и управлять ими;
- Знать законы и сферу налогов, финансов и труда;
- Проводить налоговую и статистическую отчетность;
- Знать принцип работы с ценными бумагами и кредитами;
- Уметь создавать финансовые планы;
- Контролировать поступление и отток денег;
- Привлекать инвестиции в фирму.
Работа руководителя очень ответственная и сложная, поэтому он должен обладать организаторскими и управленческими навыками и уметь быстро принимать решения даже в сложных ситуациях.
Чтобы оставаться востребованным специалистом, менеджер по продажам должен постоянно совершенствовать свои навыки и быть в курсе изменений в экономике и финансах.
Чем принципиально отличаются обязанности финансового менеджера и финдиректора?
Павел Вешаев, генеральный директор компании FinHelp
«Ключевой навык для финансового специалиста, будь то финансовый или финансовый директор, — это умение видеть бизнес за цифрами. К сожалению, почти 90% специалистов на рынке не обладают этой способностью.
Часто финансового менеджера определяют как человека, который просто обрабатывает цифры в Excel. В действительности хороший финансовый директор должен правильно и четко контролировать планирование и сверку ликвидности, чтобы предотвратить возникновение разрывов ликвидности и обеспечить безопасность планирования компании. При сборе данных управленческой отчетности хороший финансовый директор проходит через план/событие и анализирует, сколько было запланировано и сколько фактически произошло. Другими словами, он упрощает анализ и проверку управленческой отчетности, а значит, и процесс принятия дальнейших управленческих решений.
Разница с финансовым директором заключается в том, что, во-первых, менеджер все еще является руководителем, и его задачи больше связаны с оперативным контролем и предоставлением информации финансовому директору. Если в компании только один финансовый директор, он готовит информацию, чтобы высшее руководство и владелец могли принимать решения. А финансовый директор более стратегичен, он видит общую картину на основе данных, и для него финансовые показатели — не самоцель, а основа для дальнейших бизнес-решений».
В дополнение к бухгалтерии и финансовому отделу в средних и крупных компаниях также есть отдел планирования и финансов, который занимается составлением бюджета, расчетами, финансовым и экономическим анализом. Финансовый менеджер также анализирует финансовые данные для управления финансовыми потоками. Должностные инструкции необходимы, чтобы избежать дублирования или смешения функций финансового отдела.
Рассмотрим, что входит в должностную инструкцию финансового менеджера. И насколько реальные задачи специалиста могут отличаться от тех, что прописаны на бумаге.
Что включает должностная инструкция финансового менеджера
Должностная инструкция финансового менеджера должна четко определять круг его обязанностей и ответственности, его права и полномочия, а также его положение в организационной структуре: кому он подчиняется и кто ему подчинен.
Состав и содержание политики не регулируются законом, поэтому документ может служить в качестве образца. Однако он может быть подготовлен и для каждого отдельного управляющего директора компании.
Структура документа обычно берется за образец:
- общие сведения о должности и квалификационные требования к специалисту;
- функции и обязанности финансового менеджера — в этом пункте описывают, что должен делать финансовый менеджер в компании. Обычно в его функции входит выполнение финансового плана, контроль за активами и финансовыми обязательствами компании;
- права финансового менеджера — к кому он может обращаться с запросами и от кого получать информацию. Специалист может требовать профильную информацию от подразделений и отдельных сотрудников, вести переговоры с банками, кредитными учреждениями, лизинговыми компаниями, заключать договора и ставить печать в рамках своей компетенции;
- ответственность сторон — в этом разделе описывают, за что отвечает финансовый менеджер в компании и перед кем несет ответственность — от дисциплинарной до административной и уголовной.
Образец должностной инструкции для финансового директора
Должностная инструкция может также включать описание условий труда. В конце документа должна быть отметка о том, что он утвержден руководством, и подпись специалиста о том, что он с ним ознакомился.
На что должен обращать внимание финансовый менеджер при подписании должностной инструкции? Ольга Жеман объясняет:
«Как и любой другой документ, который необходимо подписать, должностную инструкцию следует внимательно прочитать и изучить.
- проверить свое соответствие предъявляемым квалификационным требованиям (образование, опыт работы, что вы должны знать и уметь);
- сравнить перечень возложенных функций и задач, прописанных в инструкции, с теми, что фактически поставлены руководством;
- за что несете ответственность и какие у вас обязанности;
- кому подчиняетесь и как связаны с другими работниками;
- какими правами наделяетесь, чтобы полноценно выполнять свою работу, например, запрашивать информацию у других структурных подразделений, взаимодействовать с руководителями;
- кто будет замещать вас на время отпуска, болезни.
Могут ли отличаться обязанности финансового менеджера в инструкции и на практике
Согласно типичной должностной инструкции, финансовый директор является советником руководства компании по всем финансовым вопросам. Однако в реальности он может работать в более узкой сфере, например, решать проблемы финансирования или анализировать рентабельность отдельного проекта.
Будет ли этот нюанс отражен в должностной инструкции или этот документ — лишь формальность? И будут ли реальные задачи специалиста отличаться от описанных в документе?
«Должностная инструкция в целом регулирует отношения между работодателем и работником, — объясняет Ольга Жеман, — она определяет конкретные задачи, функции, права и обязанности, ответственность работника, оговаривает квалификационные требования к работнику, отношение к должности.
Чаще всего я сталкиваюсь с тем, что должностную инструкцию на должность финансового менеджера готовит менеджер по персоналу совместно с руководителем финансового отдела, то есть финансовым директором. Раньше я принимал непосредственное участие в составлении своего собственного описания должности.
Бывают случаи, когда компания не уделяет особого внимания должностным инструкциям, и они являются скорее формальностью. Никто не проверяет, соответствуют ли сотрудники квалификационным требованиям и поставленным перед ними задачам. Рабочий процесс в таких компаниях часто хаотичен и плохо организован.
Иногда в должностных инструкциях не указываются конкретные задачи, которые должны выполнять работники, а формулируются в более общих терминах. Таким образом, работодатель частично «страхует» себя на случай увеличения нагрузки или расширения задач работника. Но и сам работодатель становится уязвимым к проблемам, которые могут возникнуть из-за недобросовестного работника.
Однако, поскольку роль финансового менеджера в управлении финансами компании очень важна — он имеет большой доступ к информации и большое влияние на управленческие решения — к составлению должностной инструкции следует подойти серьезно и ответственно.
Финансовый менеджер — это универсальный специалист, сочетающий финансовую деятельность и управление. От его или ее решений зависит прибыль компании, а иногда и судьба всей компании.
Поэтому должностная инструкция руководителя может быть не только простым руководством к действию.
- отличной подстраховкой на случай разногласий с руководством касательно поставленных задач;
- основой для дальнейшего расширения или сужения обязанностей при кадровых рокировках и карьерном росте.
И отличным ориентиром при планировании обучения. Должностная инструкция может показать, какие навыки вам нужно совершенствовать, чтобы не только соответствовать должности, но и развиваться. Это значит научиться смотреть не только на цифры, но и на бизнес со всеми его возможностями и рисками и стать еще более полезным для компании.
Хотите стать успешным финансовым директором? Пройдите комплексный курс IPFM: Professional Finance Manager и развивайте свои навыки, получив 3 британских диплома.
